2020—2024年内部审计工作发展规划
通辽职业学院审计处
(2020年4月21日)
为了进一步加强我院内部审计工作，实现内部审计工作发展目标，充分发挥内部审计的“免疫系统”功能。根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》、《中国内部审计准则》、以及国家其他有关规定，结合《通辽职业学院中长期发展规划纲要》及内部审计工作实际，制定通辽职业学院《2020-2024年内部审计工作发展规划》。
一、总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、 坚定“四个自信”、做到“两个维护”；坚持以服务大局、强化内控、防范风险为工作方针，从实现内部审计工作发展与转型为目标，将以查错防弊为主转向以防弊、绩效、内控运行、风险防范。目的是提升内部审计工作质量和效果，切实发挥内部审计在促进各部门加强内部管理、降低经营风险、提高经济效益等方面的作用。
二、总体目标
2020—2024年，我院的内部审计工作的总目标是：在学院党委领导下，健全学院内部控制制度，监督内控制度的有效运行；加强风险管理，强化责任落实；为实现《通辽职业学院中长期发展规划纲要》的顺利实施保驾护航；实现学院财政财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计；从纠错防弊转向提前预防，实现内部审计工作发展转型转变的工作理念，努力推进内部审计由控制导向审计向风险导向审计转变。
审计部门要进一步明确工作重点，深化创新内部审计工作理念、方法、内容，逐步推动学院内部审计工作制度化、规范化、科学化，力争建立规范、科学、清晰的内审指导机制和工作体系，发挥内部审计在促进组织依法经营、规范管理、完善内部控制、防范风险、提高效益、加强廉政建设等方面的积极作用。
三、工作任务
2020—2024年内部审计要在稳固提升传统的财务审计和财务领域查错纠蔽的基础上，防范部门风险，提高部门素质，帮助部门科学管理，辅助部门领导决策，促进各部门廉洁自律。切实履行好监督与服务职能。
（一）2020年上半完成内部审计组织机构建设。
（二）2020年上半年完成内部审计制度建设。
（三）每年内部审计人员都要进行业务提升。严格执行专业人员履职。
（四）实现财政财务收支审计重点化。
重点检查预算资金的管理和执行情况是否符合有关财政法规的规定，内控制度是否健全有效。要将财政财务收支审计、专项资金审计、审计调查有机结合起来，逐步理顺经济组织的监督管理机制，科学评价资金的效率、效益和内控制度情况。
（五）加强固定资产投资审计的风险防范。
重点对投资项目前期开工审批手续、招投标、合同管理、财务管理、内控制度以及竣工决算等情况进行审计。内部审计要切实履行职责，按照制度要求做好国家审计项目配合工作，协助完成资料收集、报送和审计整改回访等工作。按要求做好与委托中介机构的沟通、协调和考核评价等工作。要按照有关制度和规定，规范操作行为，防范审计风险。
（六）注重经济效益有效性审计
经济效益审计以揭露管理不善、决策失误造成的损失浪费和资产流失为重点，以审查评价实现经济效益的程度和途径为内容，以促进经济效益提高为目的。逐年加大效益审计力度，促进部门、单位提高资金、资产管理水平和使用效益，维护资产安全。
（七）实现环节干部履职审计。
环节干部履职中的制度执行、经济责任承担、工作效果进行审计。
（八）内部控制审计
检查、评价内部控制有效性，包括确认和评价控制设计和控制运行缺陷，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议。帮助部门完善内部管理、控制工作风险。
（九）经营管理审计。
重点对重大经济合同、投资方案、资产重组、结构调整、经营承包方案、绩效考核、奖助学金评定等内容进行过程中监控。保证重大经营决策科学合理，实现辅助领导决策。 四、 措施保障
为了更好地实现内部审计工作目标，有效落实审计工作任务，必须采取有效措施予以保障，
（一）加强内部审计制度建设。
1、建立内部审计岗位工作制度。制定《内部审计岗位工作制度》，包括内部审计工作管理办法、组织机构的设置、职责范围、审计种类和方式、审计权限、内部审计工作流程等，确保内部审计机构具有履行职责所必需的合法权限。
2、建立内部审计工作管理办法。根据法律和制度赋予的职责，制定《通辽职业学院内部审计工作管理办法》，进一步明确内部审计机构人员的工作职责、工作内容、工作方法和工作要求及人员和经费保证，确保内部审计工作有效开展。
（二）推动内部审计工作理论研讨。
加强和通辽市审计局相关职能科室、审计协会、各内审部门的联系和协作，发挥各自优势，行成工作合力，积极开展理论研讨。要进一步发挥人才优势，针对内部审计发展中碰到的新情况、新问题，加强调查调研和学习交流，为内部审计工作转型、规范化建设、审计实践经验的创新和交流提供条件。
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